529 Plan이란?
529 플랜은 대학 비용을 저축하고 이러한 저축을 더 빠르게 늘릴 수 있도록 도와줄 뿐만 아니라, 다른 대학 비용 저축 방법보다 세제 혜택을 제공합니다.
교육을 위한 저축
529 계획의 목적은 대학 비용을 저축하는 것을 장려하는 것입니다. 모든 주와 콜롬비아 지구, 그리고 일부 교육 기관들이 529 플랜을 후원합니다. 529 플랜에는 대학 저축 계획과 선불 등록금 계획 두 가지 유형이 있습니다. 투자 옵션, 비용 및 기타 세부 정보는 주별로 다릅니다.
선불 학비 계획 – Pre-paid tuition plans
주 (states)가 두 종류의 529 플랜을 모두 제공할 수 있지만, 교육 기관은 선불 등록금 플랜만 제공할 수 있습니다. 선불 등록금 플랜은 현재 가격으로 주립 공공 기관에서 미래 교육을 구매하는 것과 같습니다. 경우에 따라, 기숙사 및 식비도 사전 구매할 수 있습니다. 주정부는 대개 선불 등록금 플랜에 대한 투자를 보장하며, 소유자 또는 수혜자 중 하나가 거주자일 경우에만 해당 계획을 활용할 수 있도록 요구합니다.
대학 저축 계획 – College saving plans
대학 저축 플랜에 기여하는 것은 개인적인 연금 계좌와 비슷합니다. 대학 저축 플랜에서 선택한 투자는 시장 위험에 노출되며, 가치가 증가할 것임을 보장하지 않습니다.
학생이 대학 학비를 지불할 때, 학비에 해당하는 금액까지는 세금을 면제하고 인출할 수 있습니다. 일반적으로 계좌 소유자나 수혜자의 연령이나 거주지에 대한 제한이 적으며, 계획 내 자금 사용이 주로 거주하는 주 내의 학교로 제한되지 않습니다. 게다가 대학 저축 계획은 일반적으로 다양한 투자 선택지를 가지고 있습니다.
K-12 학교 등록금
2018년부터는 529 플랜 자금 중 연간 최대 $10,000까지 사립, 공립, 종교계 학교의 초중고 교육비로 사용할 수 있습니다. 이 법안 변경으로 인해 529 계획 자금을 ABLE 계좌로 세금 면제로 이체할 수 있는 기능도 만들어졌습니다.
529 플랜의 세금 혜택
529 플랜의 두 종류 모두 연방 세금에서는 납부한 금액에 대한 세액 공제를 받을 수 없습니다. 하지만 일부 주에서는 해당 계획에 대한 납입금액에 대한 주세 공제를 제공합니다. 자격 있는 교육 경비를 지불하기 위해 인출을 할 경우, 해당 금액에 대해 소득세를 부과하지 않습니다. 자격 있는 경비로는 보통 교재, 등록금, 필수 수업료, 생활비 및 필요한 장비 등이 포함됩니다.
본 내용은 IRS 공개 자료와 언론 보도를 정리한 일반 정보이며, 개별 세무·법률 자문이 아니에요. 자세히 보기