은퇴연금
은퇴 준비, 세금은 어떻게 달라질까요?
401(k), IRA, RMD까지 은퇴 계좌 세금을 한국어로 정리해요.
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IRS, 일부 퇴직연금 이전에 선택형 서식 제공
Internal Revenue Service는 특정 퇴직연금 플랜 이전(retirement-plan rollovers)을 표준화하기 위한 선택형 예시 서식 및 제안 절차를 공개했으며, 그 사용 여부는 플랜 후원자(plan sponsors)에게 맡겼습니다. Internal Revenue Service는 Notice 2026-49에서 해당 자료가 퇴직연금 플랜 간 이전과 퇴직연금 플랜 및 개인퇴직계좌(individual retirement account, IRA) 간 이전을 다룬다고 밝혔습니다. 이는 IRA 간 이체(IRA-to-IRA transfers)에는 적용되지 않습니다. The Tax […]
상속 IRA란 무엇인가?
상속 IRA(Inherited IRA)는 ‘수혜자 IRA(Beneficiary IRA)’라고도 불리는 계좌로, IRA 계좌 소유자가 자금을 모두 인출하기 전에 사망할 경우 해당 계좌가 지정된 수혜자에게 이전되는 것을 의미한다. IRA 계좌에 수혜자를 따로 지정하지 않은 경우, 해당 자산은 기본적으로 유산(Estate)에 포함된다. 이 경우 유산 관리인이 IRA 자산을 누구에게 얼마만큼 분배할지 결정하게 된다. 한편, Roth IRA에 가입할 때는 여러 명의 수혜자를 […]
IRS, 2026년 고령자 세무 상담 및 자원봉사 소득세 지원 프로그램 보조금 발표
국세청(IRS)은 2026년 세무 상담 및 무료 세금 신고 지원을 위해 고령자 세무 상담 프로그램(Tax Counseling for the Elderly, TCE)과 자원봉사 소득세 지원 프로그램(Volunteer Income Tax Assistance, VITA)에 총 5,300만 달러의 보조금을 지급한다고 발표했다. 해당 보조금은 연방 세금 신고를 무료로 지원하는 기관들을 대상으로 한다. 올해 IRS는 TCE 프로그램 48개 기관과 VITA 프로그램 315개 기관에 보조금을 지급했다. […]
증여세가 부과되지 않는 증여
다음과 같은 증여는 과세 대상 증여(taxable gift)에 해당하지 않으며, 따라서 2025년 기준 평생 증여·상속 공제 한도인 1,399만 달러(2024년: 1,361만 달러)에 포함되지 않는다. 연간 증여 공제(현재 이익 증여)2025년에는 1인당 최대 1만9,000달러(2024년: 1만8,000달러)까지 증여할 수 있다. 여기서 ‘현재 이익(present interest)’이란 증여를 받은 사람이 해당 자산을 즉시 제한 없이 사용하거나 향유할 수 있는 권리를 의미한다. 이 한도 내에서는 […]
401(k) 불입한도 2026년 24,500달러로 인상, IRA 한도도 7,500달러로 올라
국세청(IRS)은 2026년 개인의 401(k) 플랜 불입 한도가 2025년의 23,500달러에서 24,500달러로 올라간다고 발표했다. 2026년 주요 변경사항 401(k), 403(b), 정부 457 플랜, 연방정부 TSP의 직원 연간 불입 한도는 24,500달러로 인상된다. IRA의 연간 불입 한도는 7,000달러에서 7,500달러로 증가한다. 50세 이상에게 적용되는 IRA 추가 불입 한도는 SECURE 2.0 법안에 따른 물가상승률 조정으로 2025년 1,000달러에서 2026년 1,100달러로 인상된다. 50세 이상 […]
50세 이상 고소득자, 은퇴 계좌 세금 혜택 사라집니다
2026년부터 연봉 $145,000 이상인 근로자는 401(k)와 같은 은퇴 계좌에 대한 ‘캐치업(Catch-up)’ 추가 납입금을 더 이상 세금 공제 전(pre-tax) 방식으로 납입할 수 없게 됩니다. 이는 고소득 근로자들의 은퇴 준비 전략에 큰 변화를 요구하는 중요한 세법 개정입니다. 무엇이 바뀌나: 세전 혜택에서 로스(Roth) 방식으로 미국 정부의 ‘SECURE 2.0 법안‘에 따라, 2026년 1월 1일부터 새로운 규정이 시행됩니다. 이 규정의 […]
