2024년 부터 고용주가 후원하는 연금계좌에 대한 catch-up contribution 세금공제법에 변동 사항이 생깁니다.

내년부터 고용주가 후원하는 은퇴연금 제도에 (401k, Roth IRA등등) 직원과 고용주 모두에게 해당하는 중요한 변화가 생길 예정입니다.

자주 변하는 법안의 속성상 날짜나 세부사항에 변동이 생길수도 있습니다.

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현제 진행중인 내용에 의하면 2024년 1월 1일부터 연 $145,000달러 이상을 버는 소득자는 Catch-up contribution을 세전 기여금이 아닌 세후 기여금으로 적립하는 Roth IRA 기준으로만 하실 수 있습니다. 이러한 변화는 은퇴 환경에 대한 일련의 대대적인 변화를 포함하는 새로 통과된 법률인 The Secure Act 2.0의 결과입니다.

401(k)와 같이 고용주가 후원하는 은퇴연금 계정에 Catch-up contribution을 하고자 하는 분들께서는 세금을 내고 남은 수익으로 할 수 있는 Roth IRA 같은 방식의 계좌에 적립을 하실 수 있습니다.

이로 인해 일부 고용주와 보험 제공자는 새로운 Roth IRA 계획을 수립하는 데 시간과 비용이 소요될 것이라고 주장하는 여러 단체의 반발이 있으며 의회에 이 규정을 최소 2년 연기할 것을 요구하고 있습니다.

중요정보

• 이 조항은 소득이 $145,000 이상인 사람에게만 적용됩니다.
• 새로운 변경사항에 따라 조건에 해당되는 근로자는 연간한도까지 401(k) 계정에 대한 기부금을 완전히 공제할 수 있습니다.
• 이 법안이 통과되면 Catch-up contribution에 사용된 소득을 공제할 수 없으며 대신 그 돈에 대해 세금을 내야 합니다.
• 2023년에는 50세 이상의 사람들이 $7,500달러를 추가로 은퇴연금계좌에 입금하여 총 $30,000달러를 적립할 수 있습니다. 자세한 내용 보기

이 법안에 해당하시는 분들께서는 전문 CPA나 보험 설계사분들과 상담하여 미리 준비하실수 있습니다.