은퇴 예금 기여 금액 세액공제 (Saver’s Credit)

귀하는 IRA 계정이나 고용주가 후원하는 은퇴 플랜에 적격 기여를 한 경우 해당 기여 금액에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 또한, 귀하가 지정된 수혜자라면 Achieving a Better Life Experience (ABLE) 계정에 대한 기여 금액에 대해서도 세액공제를 청구할 수 있습니다.

세액공제를 받을 수 있는 자격 요건:

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다음 조건을 충족하는 경우, 세액공제를 받을 수 있습니다:

• 만 18세 이상,
• 타인의 세금 신고서에 부양가족으로 포함되지 않은 경우,
• 학생이 아닌 경우.

학생으로 간주되는 경우는 아래와 같습니다:

• 해당 과세연도에 최소 5개월 이상 풀타임으로 학교에 등록된 경우.
• 학교 또는 주/카운티/시 정부에서 제공하는 농업 훈련 과정(on-farm training course)을 풀타임으로 수강한 경우.

여기서 학교의 정의는 공업학교, 직업학교, 기계학교를 포함합니다. 그러나 실무 훈련 과정, 통신 교육 학교, 또는 인터넷 강의만 제공하는 교육기관은 포함되지 않습니다.

더 자세한 내용은 양식 8880을 참고하세요.

세액공제 금액:

세액공제 금액은 귀하의 **조정된 총소득(AGI)**에 따라 다르며, 아래 항목들에 대한 기여금의 50%, 20%, 또는 10%에 해당합니다:

• Traditional 또는 Roth IRA에 입금된 금액,
• 401(k), 정부 457(b), SARSEP 또는 SIMPLE 플랜으로 분담한 선택적 급여 연기 입금액,
• 적격 은퇴 플랜(연방 Thrift Savings Plan 포함) 또는 403(b)로 입금한 자발적 세후 고용인 분담금,
• 501(c)(18) 계정 입금액,
• 귀하가 수령인으로 지정된 ABLE 계정 입금액(2018년 이후 가능).

참고: 롤오버 기여금은 세액공제 자격에 포함되지 않습니다. 또한, 은퇴 플랜, IRA 또는 ABLE 계정에서 최근에 출금한 경우, 세액공제 가능한 기여 금액이 줄어들 수 있습니다.

세액공제 가능한 최대 기여 금액은 $2,000(부부 공동 신고 시 $4,000)이며, 최대 세액공제액은 $1,000입니다.