세금 손실 수확 – What is tax-loss harvesting?

Tax-loss harvesting은 투자를 손실액으로 판매하여 소득세를 낮추는 방법입니다.

세금 손실 활용은 일반적으로 투자를 손실액으로 판매하여 세금 부담을 줄일 수 있는 방법입니다. 일반적으로 이러한 손실은 유가증권 판매로 인한 자본 이득을 상쇄할 수 있습니다. 또한 일반적으로 기타 소득에서 최대 $3,000까지 상쇄할 수 있습니다.

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예를 들어, 투자 계정에서 2,000달러의 자본 이익을 인정해야 하는 상황이라면, 2,000달러의 인정된 손실을 생성할 가능성이 있는 다른 투자를 판매할 수 있습니다. 이렇게 함으로써 자본 이익을 줄일 수 있으므로 세금 부담을 줄일 수 있습니다.

특정 이익을 상쇄하기 위해 특정 유형의 손실을 사용하는 데는 제한이 있습니다. 장기 손실은 장기 이익에 먼저 적용되고 단기 손실은 단기 이익에 적용됩니다. 한 범주에 초과 손실이 있는 경우 두 유형의 이익에 모두 적용할 수 있습니다.

다만 세금 손실 활용은 일반적으로 과세 대상인 투자에 대해서만 적용됩니다. 많은 연금 계좌, 예를 들면 IRA 및 401(k) 계좌와 같은 계좌는 세금이 연기되므로 과세 대상의 이익 상쇄가 불가능합니다. 따라서 이러한 계좌에서는 이 전략을 사용할 수 없습니다.