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IRS, 일부 퇴직연금 이전에 선택형 서식 제공
Internal Revenue Service는 특정 퇴직연금 플랜 이전(retirement-plan rollovers)을 표준화하기 위한 선택형 예시 서식 및 제안 절차를 공개했으며, 그 사용 여부는 플랜 후원자(plan sponsors)에게 맡겼습니다.
Internal Revenue Service는 Notice 2026-49에서 해당 자료가 퇴직연금 플랜 간 이전과 퇴직연금 플랜 및 개인퇴직계좌(individual retirement account, IRA) 간 이전을 다룬다고 밝혔습니다. 이는 IRA 간 이체(IRA-to-IRA transfers)에는 적용되지 않습니다.
The Tax Adviser에 따르면, 해당 지침(guidance)은 SECURE 2.0 Act of 2022의 Section 324에서 요구한 대로 발행됐습니다. The Tax Adviser가 인용한 IRS 보도자료는 예시 서식이 가입자(participants)의 개인 식별 정보를 보호하고 가입자의 부담을 최소화하도록 설계됐다고 밝혔습니다.
플랜 후원자는 예시 서식과 제안 절차를 사용할지 여부를 선택할 수 있습니다. Notice 2026-49는 또한 의견 제출을 요청하고, 이전 절차를 신속히 진행하기 위해 검토 중인 추가 지침을 설명합니다. 의견 제출 마감일은 10월 23일입니다.
본 내용은 IRS 공개 자료와 언론 보도를 정리한 일반 정보이며, 개별 세무·법률 자문이 아니에요. 자세히 보기