조기 은퇴를 위한 세무 전략
세금 없는 은퇴는 가능할까요?
일부 사람들은 세금 없는 은퇴가 가능하다고 주장하지만, 실제로는 세금 부담을 최소화하는 방법을 찾는 것이 더 현실적입니다. 재무 기획자와 세무 전문가들은 은퇴 후 세금 부담을 최소화할 수 있는 방법을 제시합니다.
전략 – Strategize
부담 없는 은퇴를 위해서는 계획이 가장 중요한 요소입니다.
A Roth IRA는 은퇴 시 세금 없는 소득을 제공합니다. 2022년 기준으로 IRS에서 명시한 최대 소득 한도 내에 해당하는 경우, 최대 6,000달러까지 (기여) 가능합니다. 50세 이상인 경우 1,000달러를 추가로 기여할 수 있습니다.
부동산에 관해서는, 부부가 결혼 세금 신고를 함께 하며 집을 판매하면 최대 50만 달러까지 세금 없는 이익을 실현할 수 있다고 말합니다.
Roth IRA
Roth IRA는 세금 후 기여금 (after-tax contributions)으로 자금을 충당하는 은퇴 계좌입니다. 기여금 및 수익의 자격이 있는 분배는 과세되지 않습니다. 전문가들은 Roth IRA 또는 Roth 401(k)를 완전히 활용하는 것이 은퇴 시 일부 세금 부담을 완화하는 가장 좋은 방법 중 하나라고 말합니다.
Roth IRA 계좌는 은퇴한 사람들이 59세 1/2 이상 된 후 또는 최초 기부금의 보유 기간이 5년인 경우, 세금을 전혀 내지 않고 수익을 인출할 수 있도록 합니다.
대부분의 세제 우대 혜택을 받는 연금 계좌, 특히 IRA에서는 59세 1/2세 이전에 자금을 인출할 경우 10%의 벌금이 부과됩니다.
그러나 Substantially Equal Periodic Payments(SEPP) 계산을 비롯하여 이러한 규정을 우회하는 방법이 몇 가지 있습니다.
IRS에서 SEPP 금액을 계산하는 세 가지 방법을 제시했습니다. 각각은 투자자의 나이와 이자율 또는 필수 최소 배당 테이블 (Required Minimum Distribution Tables)에 기초합니다.
IRAs와 같은 세금 우대 계정에서 59세 1/2세 이전에 10%의 벌금 없이 자금에 접근할 수 있는 다른 방법으로는 다음이 있습니다.
- 2022년 기준으로, 개인의 미상환 의료 비용이 조정 총소득(AGI)의 7.5%를 초과하는 경우의 인출
- 세금 신고인, 배우자, 자녀 또는 손자, 막내 자녀의 적격 고등 교육 비용
- 최초 주택 구입 (이전 2년간 소유하지 않은 경우)은 $10,000불로 제한됨
- 장애 또는 사망
또한, IRA에서 건강 보험 예금 계좌(HSA)로 일회성 세금과 벌금 없이 이체를 할 수 있습니다(2022년 기준 개인 보험료는 3,650달러, 가족 보험료는 7,300달러로 제한됩니다. 55세 이상의 경우 추가 1,000달러를 기여할 수 있습니다).
Sell now, benefit later
전문가들은 집 크기를 줄이는 것이 나중에 큰 혜택을 가져다 줄 수 있다고 말합니다. 귀하의 자녀가 집을 떠나고 은퇴 생활을 시작하면 큰집이 정말 필요할까요? 아마도 그렇지 않을 것입니다. 이것이 전문가들이 이른 시기의 축소를 권장하는 이유입니다.
또 다른 혜택은 주택의 세금 면제 이익을 쉽게 이용할 수 있다는 것입니다. 단일인의 경우 최대 25만 달러, 결혼한 부부의 경우 50만 달러까지 가져갈 수 있다고 말했습니다.
전문가들은 은퇴 전에 주택 대출을 상환하는 것이 월별 현금 흐름뿐만 아니라 은퇴 후 이사나 다운사이징을 계획하는 경우에도 큰 이점이 될 수 있다고 말합니다. 이에 더해, 주택 매각에 대한 세금 면제 혜택을 쉽게 활용할 수도 있습니다. 이 수익은 필요한 경우 은퇴 수입을 보충하거나 그냥 포트폴리오에서 성장하게 둘 수 있다고 합니다.
본 내용은 IRS 공개 자료와 언론 보도를 정리한 일반 정보이며, 개별 세무·법률 자문이 아니에요. 자세히 보기